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財(cái)務(wù)分析之財(cái)務(wù)預(yù)測模型基本結(jié)構(gòu)

日期：2017-07-01 09:18:59 來源：互聯(lián)網(wǎng)

財(cái)務(wù)預(yù)測模型一般分為：1）假設(shè)前提；2）計(jì)算頁及結(jié)果頁。財(cái)務(wù)預(yù)測的目的就在在于公司在制訂財(cái)務(wù)政策、重大財(cái)務(wù)決策、融資計(jì)劃、一般性財(cái)務(wù)分析以及未來的財(cái)務(wù)情況。公司財(cái)務(wù)政策一般包括：

·信用政策；

·存貨儲備及流動占用；

·固定資產(chǎn)建設(shè)及購買；

·成本削減計(jì)劃及措施；

·融資計(jì)劃及融資成本分擔(dān)。

公司在制訂各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策時，需要分析各項(xiàng)政策對于未來財(cái)務(wù)情況的影響程度，以確認(rèn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策變化對于公司未來財(cái)務(wù)的影響程度，通過這種比較我們會清晰的了解公司政策變化在財(cái)務(wù)上的明顯影響。

在財(cái)務(wù)預(yù)測模型的設(shè)計(jì)圖上，假設(shè)前提一般包括：銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、其他比如其他應(yīng)收帳款等。通過模型自動的計(jì)算就會得出存貨，應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、銀行存款、債務(wù)、預(yù)提費(fèi)用等。最后的結(jié)果是得出三個報表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。如果公司需要對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測，也可以在該預(yù)測模型中進(jìn)行設(shè)計(jì)，一般可以添加以下內(nèi)容：

·關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI，關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)）；

·管理決策模型，比如成本決策、保本點(diǎn)預(yù)測、信用分析、流動資金預(yù)測、企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長預(yù)測等）；

·預(yù)算比較，通過計(jì)劃預(yù)測數(shù)據(jù)和實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)的比較，確認(rèn)差異及差異原因。

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