根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，封閉式基金須在每個(gè)交易日對(duì)基金資產(chǎn)按照市價(jià)估值。以下是有關(guān)封閉式基金計(jì)算凈值時(shí)的主要原則：

　　(1)任何上市流通的有價(jià)證券須以估值日在證券交易所掛牌的平均市價(jià)估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價(jià)估值。

　　(2)配股和增發(fā)新股須以估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)估值。

　　(3)首次公開發(fā)行的股票，按成本估值。

　　(4)證券交易所市場(chǎng)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價(jià)計(jì)算得到的凈價(jià)估值。

　　(5)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映有價(jià)證券的公允價(jià)值，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

　　盡管每個(gè)交易日均須估值，但是目前封閉式基金僅需每周對(duì)外公布一次單位凈值，所以一般對(duì)外公布每周五的單位凈值數(shù)。