關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》的通知



　　各中小企業(yè)板上市公司：

　　為了完善優(yōu)勝劣汰機(jī)制，提高中小企業(yè)板上市公司質(zhì)量，我所制定了《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》，已經(jīng)本所理事會(huì)通過(guò)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)同意，現(xiàn)予以發(fā)布，自2007年1月1日起施行。

　　特此通知

　　附件：《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》



　　　　　　　　　　中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定



　　第一章 總則

　　第一條 為促進(jìn)中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱公司）規(guī)范發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》），制定本規(guī)定。

　　第二條 公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市涉及的信息披露、停復(fù)牌處理等事宜，適用本規(guī)定；本規(guī)定沒(méi)有規(guī)定的，適用《上市規(guī)則》。

　　第二章 退市風(fēng)險(xiǎn)警示

　　第三條 公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：

　�。ㄒ唬┳罱�一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值；

　�。ǘ�）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告而且本所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；

　�。ㄈ�）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）超過(guò)1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保的公司除外）；

　�。ㄋ模┳罱�一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過(guò)2000萬(wàn)元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上；

　�。ㄎ澹┕�司受到本所公開(kāi)譴責(zé)后，在二十四個(gè)月內(nèi)再次受到本所公開(kāi)譴責(zé)；

　�。�六）連續(xù)二十個(gè)交易日，公司股票每日收盤價(jià)均低于每股面值；

　　（七）連續(xù)一百二十個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過(guò)本所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬(wàn)股。

　　第四條 公司出現(xiàn)第三條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)所述情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議年度報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告，并提交董事會(huì)書面意見(jiàn)。公司股票及其衍生品種于年度報(bào)告披露當(dāng)日停牌一天。披露日為非交易日的，于下一交易日停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　第五條 公司出現(xiàn)第三條第（五）、（六）、（七）項(xiàng)所述情形時(shí)，公司應(yīng)于事實(shí)發(fā)生后向本所提交董事會(huì)書面意見(jiàn)，并在兩個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布公司股票可能被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的提示性公告。公司股票及其衍生品種于提示性公告披露當(dāng)日停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　第六條 在公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前五個(gè)交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。

　　第七條 公司出現(xiàn)下列情形之一的，可以向本所提出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的申請(qǐng)：

　�。ㄒ唬┕�司股票因第三條第（一）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；

　�。ǘ�）公司股票因第三條第（二）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示第三條第（二）項(xiàng)所述情形已消除；

　�。ㄈ�）公司股票因第三條第（三）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）不超過(guò)5000萬(wàn)元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；

　�。ㄋ模┕�司股票因第三條第（四）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；

　�。ㄎ澹┕�司股票因第三條第（五）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司在十二個(gè)月內(nèi)沒(méi)有受到本所公開(kāi)譴責(zé)；

　�。�六）公司股票因第三條第（六）項(xiàng)所述情形被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后九十個(gè)交易日內(nèi)，出現(xiàn)連續(xù)二十個(gè)交易日公司股票每日收盤價(jià)均高于每股面值的情形；

　　（七）公司股票因出現(xiàn)第三條第（七）項(xiàng)所述情形被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，在其后一百二十個(gè)交易日內(nèi)至少出現(xiàn)一次連續(xù)九十個(gè)交易日的累計(jì)成交量高于300萬(wàn)股的情形；

　　第八條 公司向本所申請(qǐng)對(duì)其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，應(yīng)當(dāng)于次一交易日披露相關(guān)公告。

　　第九條 本所決定撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，公司應(yīng)當(dāng)按照本所要求在撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示前一個(gè)交易日作出公告。

　　第十條 上市公司按照第七條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)申請(qǐng)并獲準(zhǔn)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，但其首個(gè)年度的審計(jì)結(jié)果顯示主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營(yíng)，本所根據(jù)《上市規(guī)則》第13.3.1條對(duì)其股票交易實(shí)行其他特別處理。

　　第三章 暫停上市

　　第十一條 公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所暫停其股票上市：

　�。ㄒ唬┮虻谌龡l第（一）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負(fù)；

　�。ǘ�）因第三條第（二）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)師仍出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告而且本所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；

　�。ㄈ�）因第三條第（三）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過(guò)1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上；

　�。ㄋ模┮虻谌龡l第（四）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過(guò)2000萬(wàn)元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；

　�。ㄎ澹┮虻谌龡l第（五）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，公司在其后十二個(gè)月內(nèi)再次受到本所公開(kāi)譴責(zé)。

　　第十二條 公司出現(xiàn)第十一條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)所述情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議年度報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告并披露。

　　公司披露年度報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)披露可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

　　本所自公司披露年度報(bào)告之日起，對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并在停牌后十五個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。

　　第十三條 公司出現(xiàn)第十一條第（五）項(xiàng)所述情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公告刊登日公司股票及其衍生品種開(kāi)始停牌。

　　本所于公司股票停牌后十五個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。

　　第十四條 在公司股票暫停上市期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前五個(gè)交易日內(nèi)披露公司為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。

　　第四章 恢復(fù)上市

　　第十五條 公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向本所提出恢復(fù)上市申請(qǐng)：

　�。ㄒ唬┮虻谑�一條第（一）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；

　�。ǘ�）因第十一條第（二）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示第十一條第（二）項(xiàng)情形已消除；

　�。ㄈ�）因第十一條第（三）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對(duì)外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）不超過(guò)5000萬(wàn)元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；

　�。ㄋ模┮虻谑�一條第（四）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；