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　　企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南

　　第一條 為方便企業(yè)年金基金參與證券市場投資活動，保障基金資產(chǎn)安全，保護(hù)職工合法權(quán)益，根據(jù)國家法律法規(guī)和《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，按照中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱"中國證監(jiān)會"）有關(guān)規(guī)定和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱"中國結(jié)算公司"）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指南。

　　第二條 本指南適用企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關(guān)的證券登記、托管、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

　　第三條 企業(yè)年金基金證券賬戶由企業(yè)年金計劃托管人（以下簡稱"托管人"）直接到中國結(jié)算公司上海、深圳分公司（以下統(tǒng)稱"中國結(jié)算公司"）辦理。

　　第四條 托管人開立企業(yè)年金基金證券賬戶須提供以下材料：

　　（一） 《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》；

　�。ǘ�） 勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構(gòu)出具的企業(yè)年金計劃確認(rèn)函（含登記號）原件及復(fù)印件；

　�。ㄈ�） 企業(yè)年金計劃受托人（以下簡稱"受托人"）對托管人的委托授權(quán)書；

　�。ㄋ模� 托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；

　　（五） 法定代表人委托授權(quán)書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；

　�。�六） 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。ㄆ撸� 受托人與托管人簽訂的托管協(xié)議原件；

　�。ò耍� 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；

　�。ň牛� 中國結(jié)算公司要求提供的其他材料。

　　第五條 托管人在填寫《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》時，"持有人名稱"一項應(yīng)為"＊＊企業(yè)年金計劃+托管人"；"身份證明文件號碼"一項應(yīng)為"勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構(gòu)出具的企業(yè)年金計劃確認(rèn)函中的登記號"。企業(yè)年金計劃名稱和登記號根據(jù)本指南第四條第（二）項填寫。單個企業(yè)年金計劃可在不同市場最多分別開立十個證券賬戶，中國證監(jiān)會和勞動保障部批準(zhǔn)的除外。

　　第六條 中國結(jié)算公司審核本指南第四條規(guī)定材料無誤后予以開戶，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。

　　第七條 托管人申請證券賬戶注冊資料查詢與變更、賬戶卡掛失補辦、賬戶注銷等業(yè)務(wù)，參照《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶管理規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定辦理。企業(yè)年金計劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理。

　　第八條 企業(yè)年金計劃變更托管人后，應(yīng)當(dāng)委托新的托管人申請辦理證券賬戶注冊資料變更。申請人應(yīng)提交以下資料：

　�。ㄒ唬� 《證券賬戶注冊資料變更申請表》；

　�。ǘ�） 受托人對托管人的委托授權(quán)書；

　�。ㄈ�） 托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；

　　（四） 托管人法定代表人委托授權(quán)書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；

　�。ㄎ澹� 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　�。�六） 受托人與新托管人簽訂的托管協(xié)議原件；

　�。ㄆ撸� 證券賬戶卡；

　　（八） 原托管人出具的解除托管關(guān)系確認(rèn)書；

　�。ň牛� 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；

　　（十） 中國結(jié)算公司要求提供的其他材料。

　　第九條 變更企業(yè)年金計劃托管人的，中國結(jié)算公司在審核本指南第八條規(guī)定材料無誤后，可予變更證券賬戶注冊資料，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。

第十條 托管人申請辦理相關(guān)賬戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)按中國結(jié)算公司有關(guān)機構(gòu)賬戶的收費標(biāo)準(zhǔn)交納相應(yīng)費用。

　　第十一條 托管人作為中國結(jié)算公司的結(jié)算參與人（以下簡稱"結(jié)算參與人"），應(yīng)以一個凈額完成其所托管包括企業(yè)年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收。對于企業(yè)年金基金投資運作過程中出現(xiàn)證券超買、賣空等行為，托管人應(yīng)負(fù)責(zé)向相關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的交收責(zé)任，并報告相關(guān)監(jiān)管部門。

　　第十二條 結(jié)算參與人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)前，應(yīng)與中國結(jié)算公司簽訂結(jié)算協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

　　第十三條　結(jié)算參與人應(yīng)以自身名義在中國結(jié)算公司開立唯一一個結(jié)算備付金賬戶，通過該賬戶并按一個凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)年金基金作為托管基金的一部分，應(yīng)納入結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算。

　　第十四條　結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)在中國結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，通過該賬戶接收其從結(jié)算備付金賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶名稱應(yīng)與結(jié)算參與人名稱一致。

　　第十五條 結(jié)算參與人名稱、指定收款賬戶、托管企業(yè)年金基金等信息發(fā)生變更時，結(jié)算參與人應(yīng)及時向中國結(jié)算公司提供相應(yīng)資料，辦理結(jié)算賬戶變更手續(xù)。

　　第十六條 已開立結(jié)算備付金賬戶的結(jié)算參與人，新增托管企業(yè)年金基金時，應(yīng)向中國結(jié)算公司提交受托人的委托授權(quán)書。托管人新增的企業(yè)年金基金與其所托管的其他基金，共同參與該結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算。

　　第十七條 受托人變更托管人后，新任托管人應(yīng)按本指南第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定在中國結(jié)算公司開立結(jié)算備付金賬戶，或按本指南第十六條規(guī)定執(zhí)行。

　　第十八條 對于結(jié)算參與人所托管的企業(yè)年金基金，中國結(jié)算公司按結(jié)算備付金管理的相關(guān)規(guī)定核定相應(yīng)的最低結(jié)算備付金。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的日末余額不得低于中國結(jié)算公司核定的最低結(jié)算備付金限額。

　　第十九條 企業(yè)年金基金應(yīng)通過專用交易席位進(jìn)行證券交易。每個交易日（T日）閉市后，中國結(jié)算公司根據(jù)證券交易所企業(yè)年金基金專用交易席位證券賬戶T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計算企業(yè)年金基金證券賬戶買賣相關(guān)證券的應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量，產(chǎn)生證券清算數(shù)據(jù)；根據(jù)結(jié)算參與人所托管全部基金等T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計算結(jié)算參與人的資金應(yīng)收或應(yīng)付凈額，確定相關(guān)交收責(zé)任。

　　第二十條　T日清算完成后，中國結(jié)算公司將當(dāng)日證券、資金清算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算系統(tǒng)，作為對結(jié)算參與人的證券、資金交收依據(jù)與交收指令，結(jié)算參與人應(yīng)及時從中國結(jié)算公司系統(tǒng)獲取。

　　除因中國結(jié)算公司系統(tǒng)原因結(jié)算參與人無法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)外，其他情況下中國結(jié)算公司視同已將交收指令通知結(jié)算參與人。

　　第二十一條 結(jié)算參與人應(yīng)按中國結(jié)算公司的證券、資金交收指令，按時履行交收義務(wù)。結(jié)算參與人對中國結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應(yīng)及時向中國結(jié)算公司反饋。經(jīng)中國結(jié)算公司核實，確屬清算差錯的，中國結(jié)算公司予以更正，但結(jié)算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當(dāng)日交收義務(wù)。

　　第二十二條 中國結(jié)算公司按現(xiàn)行業(yè)務(wù)規(guī)定，依據(jù)T日清算數(shù)據(jù)，于T+1日與結(jié)算參與人完成最終不可撤銷的證券與資金交收處理。

　　第二十三條 為防范結(jié)算風(fēng)險，結(jié)算參與人應(yīng)依據(jù)風(fēng)險共擔(dān)原則，按規(guī)定繳納結(jié)算互�；�金。結(jié)算互�；�金的繳存、調(diào)整、管理和使用按照中國結(jié)算公司規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十四條 按中國證監(jiān)會、財政部《證券結(jié)算風(fēng)險基金管理暫行辦法》的規(guī)定，中國結(jié)算公司向結(jié)算參與人代理收取證券結(jié)算風(fēng)險基金。

　　第二十五條 如結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支，視為發(fā)生資金交收違約。中國結(jié)算公司對其資金交收違約行為可采取以下措施：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)結(jié)算參與人透支金額，按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計收透支資金利息及違約金。

　�。ǘ�）結(jié)算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前，向中國結(jié)算公司提交透支扣券申請書，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額。中國結(jié)算公司按其指定的透支基金證券賬戶買入證券的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券市值達(dá)到透支金額的120%（證券市值按當(dāng)日收盤價計算，下同）。如該基金證券賬戶所有證券價值不足透支金額的120%，即扣該基金證券賬戶的全部證券。

　　如結(jié)算參與人不予指定透支基金，中國結(jié)算公司有權(quán)自行確定暫不交付相當(dāng)于透支金額120%市值的證券。