證監(jiān)會發(fā)布《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》

　　證監(jiān)會公告[2010]12號——上市公司現(xiàn)場檢查辦法

　　中國證券監(jiān)督管理委員會公告

　　〔2010〕12 號

　　為適應(yīng)上市公司監(jiān)管實踐的需要，我會制定了《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》，現(xiàn)予公布，自2010年5月20日起施行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　二○一○年四月十三日

　　上市公司現(xiàn)場檢查辦法

　　第一章 總則

　　第一條為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場檢查行為，加強對上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理，保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱現(xiàn)場檢查，是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)(以下統(tǒng)稱中國證監(jiān)會)在上市公司及其所屬企業(yè)和機構(gòu)(以下統(tǒng)稱檢查對象)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實物、談話及詢問等方式，對檢查對象的信息披露、公司治理等規(guī)范運作情況進行監(jiān)督檢查的行為。

　　第三條中國證監(jiān)會依法履行職責，進行現(xiàn)場檢查，檢查對象及其工作人員應(yīng)當配合，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　第四條 中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查的人員(以下簡稱檢查人員)必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確保現(xiàn)場檢查獨立、客觀、公正、高效，不得干預(yù)檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得利用職務(wù)便利牟取不正當利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密。

　　前款規(guī)定適用于中國證監(jiān)會根據(jù)需要聘請的證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員。

　　第二章 現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式

　　第五條現(xiàn)場檢查應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：

　　(一)信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性；

　　(二)公司治理的合規(guī)性；

　　(三)控股股東、實際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性；

　　(四)會計核算和財務(wù)管理的合規(guī)性；

　　(五)中國證監(jiān)會認定的其他事項。

　　第六條 根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查、專項檢查、現(xiàn)場走訪、列席會議、回訪檢查等方式對檢查對象實施檢查。

　　第七條全面檢查是對公司規(guī)范運作情況實行的常規(guī)性檢查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風險的重大事項進行的專門檢查。中國證監(jiān)會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。

　　第三章 現(xiàn)場檢查程序

　　第八條 中國證監(jiān)會依法組織實施現(xiàn)場檢查工作，現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人。必要時，可以聘請證券服務(wù)機構(gòu)予以協(xié)助。

　　第九條檢查對象認為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請檢查人員回避。

　　檢查人員認為自己與檢查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。

　　對檢查對象提出的回避申請，中國證監(jiān)會應(yīng)當在3個工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。

　　第十條實施全面檢查或者專項檢查的，中國證監(jiān)會應(yīng)當至少提前5個工作日以書面形式告知檢查對象，要求檢查對象準備有關(guān)文件和資料，要求相關(guān)人員在場配合檢查。

　　在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)的負責人批準，可以不提前告知，實施突擊檢查。

　　第十一條檢查人員進行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當出示合法證件和現(xiàn)場檢查通知書。

　　第十二條實施現(xiàn)場檢查時，檢查對象應(yīng)當按照要求及時向檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對所提供的文件和資料的真實性、準確性、完整性作出書面承諾。

　　第十三條現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題涉及上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當事人、證券服務(wù)機構(gòu)等有關(guān)單位和個人的，中國證監(jiān)會可在檢查事項范圍內(nèi)一并實施檢查，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關(guān)文件和資料。

　　前款規(guī)定的有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合檢查，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　第十四條中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的，可以將該證券服務(wù)機構(gòu)納入檢查范圍進行檢查。

　　第十五條檢查人員可以采取詢問的方式，要求檢查對象及相關(guān)人員對與檢查工作有關(guān)的事項作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認。

　　第十六條實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對有關(guān)文件、資料和情況進行查閱、復(fù)制、記錄、錄音、錄像、照相，相關(guān)單位和個人應(yīng)當確認并保證提供文件和資料的真實、準確、完整。

　　第十七條實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所進行查看，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷售、倉儲記錄等文件和資料。

　　第十八條實施全面檢查或者專項檢查的，檢查人員應(yīng)當按照要求制作檢查工作報告，并在檢查工作報告完成后5個工作日內(nèi)，向檢查對象通報檢查情況。

　　實施回訪檢查的，檢查人員應(yīng)當在檢查結(jié)束后5個工作日內(nèi)向檢查對象通報檢查情況。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第十九條 檢查結(jié)果公布之前，檢查人員、檢查對象及其相關(guān)人員負有保密義務(wù)，不得泄露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。

　　第二十條現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項或者披露事項與事實不符的，檢查對象應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的要求及時進行披露。

　　第二十一條發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責令改正措施。

　　采取前款措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當事先向檢查對象及有關(guān)人員告知檢查認定的事實、理由和依據(jù)。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會應(yīng)當對此進行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

　　第二十二條 中國證監(jiān)會采取前條規(guī)定的責令改正措施的，應(yīng)當向檢查對象發(fā)出責令改正決定書并抄送證券交易所。檢查對象應(yīng)當在收到責令改正決定書后2個工作日內(nèi)披露并通報控股股東、實際控制人。

　　第二十三條檢查對象應(yīng)當自收到責令改正決定書之日起30日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交整改報告。

　　整改報告應(yīng)當包括對照責令改正決定書逐項落實整改的措施、預(yù)計完成時間、整改責任人等內(nèi)容。

　　第二十四條整改報告經(jīng)報中國證監(jiān)會無異議后，報送證券交易所予以披露，并同時披露董事會關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會的意見。

　　第二十五條檢查對象應(yīng)當按照要求對存在的問題在限定期限內(nèi)進行整改，并在定期報告中披露截至上一報告期末尚未完成整改工作的進展情況。

　　檢查對象未按照要求進行整改的，中國證監(jiān)會依法采取進一步監(jiān)督管理措施。

　　第二十六條 中國證監(jiān)會應(yīng)當跟蹤監(jiān)督檢查對象的整改情況，檢查整改措施的落實情況，并對其整改結(jié)果出具評價意見。

　　第二十七條檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當事人、證券服務(wù)機構(gòu)等有關(guān)單位和個人(以下統(tǒng)稱當事人)存在不配合檢查、不如實反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規(guī)定的情形的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：

　　(一)責令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)責令公開說明；

　　(五)責令參加培訓(xùn)；

　　(六)責令定期報告；

　　(七)認定為不適當人選；

　　(八)中國證監(jiān)會依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。

　　中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定，將采取的監(jiān)督管理措施情況記入誠信檔案并在必要時予以公開。

　　年度人告的可靠性、第二十八條當事人對監(jiān)督管理措施不服的，可以依法提出行政復(fù)議申請或者提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　第二十九條中國證監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)場檢查情況對相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進行評價，評價結(jié)果作為對其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。

　　第三十條 中國證監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的證據(jù)時，根據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進行立案查處。發(fā)現(xiàn)其他違法違規(guī)線索的，依法移交有關(guān)部門處理。

　　第三十一條 檢查人員實施現(xiàn)場檢查，有下列情形之一的，由中國證監(jiān)會責令改正，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任：

　　(一)玩忽職守造成嚴重后果；

　　(二)利用職權(quán)打擊報復(fù)；

　　(三)利用職務(wù)便利謀取不正當利益；

　　(四)泄露當事人商業(yè)秘密或者個人隱私；

　　(五)依規(guī)定應(yīng)當回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果；

　　(六)應(yīng)當追究法律責任的其他行為。

　　第五章 附則

　　第三十二條中國證監(jiān)會對上市公司的檢查結(jié)果并不代表對其投資價值的實質(zhì)性判斷，投資者應(yīng)自行判斷投資風險。

　　第三十三條本辦法自2010年5月20日起施行。2001年3月19日發(fā)布的《上市公司檢查辦法》(證監(jiān)發(fā)〔2001〕46號)同時廢止。