中國證券監(jiān)督管理委員會令第19號



　　《證券投資基金信息披露管理辦法》已經(jīng)2004年3月30日中國證券監(jiān)督管理委員會第80次主席辦公會議審議通過,現(xiàn)予公布,自2004年7月1日起施行。

　　主席：尚福林

　　二○○四年六月八日



　　　　　　 證券投資基金信息披露管理辦法

　　

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范證券投資基金(以下簡稱"基金")信息披露活動,保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)《證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》),制定本辦法。

第二條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱"中國證監(jiān)會")的規(guī)定披露基金信息,并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。

第三條 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi),將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報(bào)刊(以下簡稱"指定報(bào)刊")和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱"網(wǎng)站")等媒介披露,并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。

第四條 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對基金信息披露活動進(jìn)行監(jiān)督管理。

中國證監(jiān)會根據(jù)基金信息披露活動情況,及時制定相關(guān)的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報(bào)規(guī)則；根據(jù)基金信息披露活動中存在的技術(shù)問題,及時做出規(guī)范解答。

證券交易所依法對基金信息披露活動進(jìn)行自律管理。

第二章 基金信息披露一般規(guī)定

第五條 公開披露的基金信息包括：

(一)基金招募說明書；

(二) 基金合同；

(三) 基金托管協(xié)議；

(四)基金份額發(fā)售公告；

(五)基金募集情況；

(六)基金合同生效公告；

(七)基金份額上市交易公告書；

(八)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；

(九)基金份額申購、贖回價格；

(十)基金定期報(bào)告,包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告；

(十一)臨時報(bào)告；

(十二)基金份額持有人大會決議；

(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動；

(十四)涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

(十五)澄清公告；

(十六)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

第六條 公開披露基金信息,不得有下列行為：

(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

(二)對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測；

(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

(四)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；

(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

(六)中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

第七條 公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時采用外文文本的,基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的,以中文文本為準(zhǔn)。

第八條 公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字；除特別說明外,貨幣單位應(yīng)當(dāng)為人民幣元。

第三章 基金募集信息披露

第九條 基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的三日前,將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)同時將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。

第十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告,并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

第十一條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

第十二條 開放式基金的基金合同生效后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在每六個月結(jié)束之日起四十五日內(nèi),更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上,將更新后的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上。

基金管理人應(yīng)當(dāng)在公告的十五日前向中國證監(jiān)會報(bào)送更新的招募說明書,并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。

第四章 基金運(yùn)作信息披露

第十三條 基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的,基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易的三個工作日前,將基金份額上市交易公告書登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

第十四條 基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。

第十五條 開放式基金的基金合同生效后,在開始辦理基金份額申購或者贖回前,基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個開放日的次日,通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介,披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。

第十六條 基金管理人應(yīng)當(dāng)公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

基金管理人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的市場交易日的次日,將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

第十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在開放式基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計(jì)算方式及有關(guān)申購、贖回費(fèi)率,并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資料。

第十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi),編制完成基金年度報(bào)告,并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上,將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。

基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)。

第十九條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi),編制完成基金半年度報(bào)告,并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上,將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。

第二十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi),編制完成基金季度報(bào)告,并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

第二十一條 基金合同生效不足兩個月的,基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。

第二十二條 基金定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在公開披露的第二個工作日,分別報(bào)中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

報(bào)備應(yīng)當(dāng)采用電子文本和書面報(bào)告兩種方式。

第五章 基金臨時信息披露

第二十三條 基金發(fā)生重大事件,有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時報(bào)告書,予以公告,并在公開披露日分別報(bào)中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

前款所稱重大事件,是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件：

(一)基金份額持有人大會的召開；

(二)提前終止基金合同；

(三)基金擴(kuò)募；

(四)延長基金合同期限；

(五)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；

(六)更換基金管理人、基金托管人；

(七)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

(八)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

(九)基金募集期延長;

(十)基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動；

(十一)基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過百分之五十；

(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過百分之三十；

(十三)涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

(十四)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

(十五)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰,基金托管人及其基金托管部門負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰；

(十六)重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

(十七)基金收益分配事項(xiàng)；

(十八)管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式和費(fèi)率發(fā)生變更；

(十九)基金份額凈值計(jì)價錯誤達(dá)基金份額凈值百分之零點(diǎn)五；