面對國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)及金融環(huán)境的變化，資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容以及金融科技對傳統(tǒng)銀行的數(shù)字化顛覆，資產(chǎn)負(fù)債表重構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表是時(shí)代變革對銀行提出的新要求，也是銀行在新時(shí)期謀求更優(yōu)發(fā)展的必然路徑。

第一，利差收窄對銀行資產(chǎn)負(fù)債表提出了多元化要求。國內(nèi)銀行業(yè)貸款占總資產(chǎn)的比重約為50%，資產(chǎn)負(fù)債表存款占內(nèi)容負(fù)債的比重約為75%，存貸款主導(dǎo)的特征非常明顯，盈利增長高度依賴存貸利差。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)較大的背景下，國家致力于降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本，資產(chǎn)負(fù)債表LPR（貸款基準(zhǔn)利率）機(jī)制改革帶來貸款利率下行，資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)在一定程度上擠壓商業(yè)銀行的凈息差。未來一段時(shí)期，利率市場化的影響仍將持續(xù)發(fā)酵，國內(nèi)銀行還將繼續(xù)面對利差收窄的壓力內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債表重構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表是銀行應(yīng)對利率市場化挑戰(zhàn)、資產(chǎn)負(fù)債表保持盈利可持續(xù)增長的必行之路。第三，金融科技對銀行資產(chǎn)負(fù)債表提出了新型化要求。我國金融科技近年來增勢迅猛、滲透率高。如果隨著金融科技的發(fā)展成熟，銀行在信用和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的優(yōu)勢被打破，那么金融科技企業(yè)就以平臺(tái)化、場景化、移動(dòng)化為切入點(diǎn)，深植客戶生活，改變客戶金融消費(fèi)行為習(xí)慣，重塑金融運(yùn)作模式，從而對銀行資產(chǎn)負(fù)債表的運(yùn)行機(jī)理、資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)形態(tài)產(chǎn)生持續(xù)深遠(yuǎn)的影響。第四，風(fēng)控壓力對銀行資產(chǎn)負(fù)債表提出了穩(wěn)定性要求。當(dāng)前中國銀行業(yè)的特點(diǎn)是，間接融資占社會(huì)融資來源的比例高，貸款資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)比例高。近年來，資產(chǎn)負(fù)債表隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長減速換擋，部分行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力加大，銀行貸款業(yè)務(wù)高度承壓。要化解金融風(fēng)險(xiǎn)，核心和關(guān)鍵就是要改變銀行資產(chǎn)負(fù)債表中信貸資產(chǎn)占比過高的問題，淡化銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的順周期性特征。