商業(yè)銀行貸后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，在于及早發(fā)現(xiàn)貸款可能逾期的跡象，并盡快采取補(bǔ)救措施。銀行應(yīng)當(dāng)將監(jiān)控的重點(diǎn)放在那些可能對(duì)借款人償還能力帶來(lái)負(fù)面影響的因素上，信貸風(fēng)險(xiǎn)分析這些商業(yè)銀行因素主要包括以下方面：一是借款人的應(yīng)收賬款和庫(kù)存狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況和非正常業(yè)務(wù)的資本外流狀況等；二是貸款獲得資金所投入的項(xiàng)目狀況；三是任何擔(dān)保物權(quán)的狀況等。通過(guò)對(duì)相關(guān)借款人的信用質(zhì)量以及還貸能力進(jìn)行審查，商業(yè)銀行可以加強(qiáng)識(shí)別、審查及監(jiān)控屬于相同組別部分的公司借款人風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)施適用于集團(tuán)商業(yè)銀行借款人及其子公司和附屬機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的舉措。適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施包括在適當(dāng)情況下進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、執(zhí)行擔(dān)保物權(quán)或第三方保證、貸款重組和貸款清收等。

需要特別指出的是，從商業(yè)銀行貸后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的信用風(fēng)險(xiǎn)模型運(yùn)用來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)法即IRB模型是巴塞爾新資本協(xié)議提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的主要方法，因此，它商業(yè)銀行在商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中占據(jù)越來(lái)越重要的地位，同時(shí)也是商業(yè)銀行貸后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一。然而，銀行要實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須具備兩個(gè)條件：一是健全和完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系；二是監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)檢驗(yàn)和正式批準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系信貸風(fēng)險(xiǎn)分析是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，它包括作為硬件的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度。內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是商業(yè)銀行計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的核心工具，由評(píng)級(jí)模型和評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)兩部分組成，兩者存在著緊密的互動(dòng)關(guān)系。任何一個(gè)現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無(wú)論是否實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)具備良好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量。